2 Trimestre
14/08/2017
Flujo de efectivo enfocado en las PYMES
Con este, las PYMES pueden diagnosticar su situación financiera, el flujo de efectivo muestra los ingresos y egresos en un período de tiempo y de manera anticipada (antes de que corra el tiempo para el cual se va a construir), con el fin de tomar decisiones más acertadas. Entre más detallado sea, la información será más útil. La información se toma de lo que conocemos o lo que se puede predecir, como qué se deberá pagar y de dónde provienen los ingresos y sus cantidades.
1. Saldo positivo, se pueden usar los recursos adicionales. Con cualquier uso del saldo, se debe tener en cuenta que el flujo de caja podrá cambiar. Si se proyecta un pago más, no planeado, el flujo de efectivo se deberá rehacer a partir del cambio.
2. Saldo negativo, se trata de postergar algunos de los pagos a proveedores, se pide unos días a algunos de ellos y se busca espacio en el flujo de caja, donde se pueda colocar esos egresos. En el flujo de caja habrá meses muy cargados con gastos y estos no siempre van a coincidir con meses de altos ingresos. Por eso, se debe buscar espacios de tiempo donde se tendrá ingresos altos y gastos bajos, para así darles una fecha exacta a los proveedores en la que se considere que se va a pagar. También, se pueden establecer promociones con precios bajos (que den ganancia) para así obtener dinero más rápido y dar descuentos por pronto pago a las personas que nos deben dinero. O se puede realizar algún intercambio de bienes o servicios, para así no desembolsar dinero en efectivo.
3. Saldo en cero, sus ingresos van a ser iguales a sus egresos. En estos casos, se puede utilizar estrategias parecidas a las del punto anterior, aunque se puede tener más paciencia y no excederse con descuentos o promociones. Y si se han guardado reservas de períodos anteriores, con estas se puede sobrellevar el período por venir.
Selecciona el mejor mecanismo de inversión a corto plazo cuando exista un excedente de efectivo.
Define adecuadamente la fuente de fondeo cuando exista un faltante de efectivo, como manejar recursos del propietario o inicia los trámites necesarios para obtener préstamos que cubran los faltantes.
Determina cuándo y qué cantidad se debe pagar por motivo de los préstamos adquiridos.
Control del pago de prestaciones adicionales a los empleados como; el aguinaldo, vacaciones, reparto de utilidades, etcétera.
Conocer con cuánto efectivo se puede disponer para asuntos personales, sin afectar el funcionamiento de la empresa.