REVISTA CONSULTORIA 89 Las Mejores Consultoras en TI 2020 Revista Consultoría #89 Abril Suplemento TI | Page 53

para provocar un estado de terror en un grupo de per- sonas para propósitos políticos, con justificaciones que pueden ser religiosas, ideológicas, étnicas y raciales con fondos cuyo origen no es necesariamente ilícito. Las etapas más comunes del lavado de dinero son la colocación, en la cual el dinero ilegal ingresa al siste- ma financiero, generalmente a través de depósitos en efectivo. La segunda por estratificación, en la cual se envía el dinero a través de diversas transacciones para cambiar su forma, como prestamos entre particulares y empresas, compra de bienes raíces o de lujo, y transfe- rencias de diferentes tipos, y la tercera por integración, etapa en la cual los fondos aparecen como legítimos y pueden ser reutilizados. Es aquí donde se complica ras- trear grandes cantidades de dinero, que fueron ya pre- viamente lavados. El LD se distingue del FT por su propósito, la procedencia de los recursos, el volumen de los fondos y el momento de los mismos, mientras que en el LD lo ilícito es el ori- gen de los recursos, en el FT lo ilícito es la finalidad de los mismos. Normatividad El Marco Legal internacional y local es basto y robus- to: Convención de Viena, Palermo, Comité de Basilea, Fondo Monetario Internacional (FMI), Banco Mundial, GAFI, Grupo Egmont de UFI, Grupo Wolfsberg, Ley PIORPI, etc. mismo que, sin duda alguna, ha ido adecuándose conforme lo demandan las condiciones políticas, eco- nómicas, tecnológicas y sociales del momento. No obstante, estos grandes esfuerzos sostenidos a través de la comunidad internacional con el fin de establecer sistemas sólidos de prevención, las actividades de lava- do se vuelven más sofisticadas, haciendo que aparen- tes operaciones inusuales se disfracen de transacciones normales, haciendo mucho más difícil su detección. Michael Camdessus, ex director gerente del Fondo Monetario Internacional, ha calculado la magnitud del lavado de dinero entre un 2 y un 5% del Producto Interno Bruto mundial, lo cual muestra el enorme reto que se tie- ne frente a este fenómeno. En México por ejemplo, en los últimos 24 meses, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) ha impuesto 125 multas a instituciones de crédito, rela- cionadas a infracciones al artículo 115 de la Ley de Instituciones de Crédito por un monto de $ 50,103,878.64.