REVISTA CONSULTORIA 89 Las Mejores Consultoras en TI 2020 Revista Consultoría #89 Abril Suplemento TI | Page 53
para provocar un estado de terror en un grupo de per-
sonas para propósitos políticos, con justificaciones que
pueden ser religiosas, ideológicas, étnicas y raciales con
fondos cuyo origen no es necesariamente ilícito.
Las etapas más comunes del lavado de dinero son la
colocación, en la cual el dinero ilegal ingresa al siste-
ma financiero, generalmente a través de depósitos en
efectivo. La segunda por estratificación, en la cual se
envía el dinero a través de diversas transacciones para
cambiar su forma, como prestamos entre particulares y
empresas, compra de bienes raíces o de lujo, y transfe-
rencias de diferentes tipos, y la tercera por integración,
etapa en la cual los fondos aparecen como legítimos y
pueden ser reutilizados. Es aquí donde se complica ras-
trear grandes cantidades de dinero, que fueron ya pre-
viamente lavados.
El LD se distingue del FT por su propósito, la procedencia
de los recursos, el volumen de los fondos y el momento
de los mismos, mientras que en el LD lo ilícito es el ori-
gen de los recursos, en el FT lo ilícito es la finalidad de los
mismos.
Normatividad
El Marco Legal internacional y local es basto y robus-
to: Convención de Viena, Palermo, Comité de Basilea,
Fondo Monetario Internacional (FMI), Banco Mundial,
GAFI, Grupo Egmont de UFI, Grupo Wolfsberg, Ley PIORPI,
etc. mismo que, sin duda alguna, ha ido adecuándose
conforme lo demandan las condiciones políticas, eco-
nómicas, tecnológicas y sociales del momento.
No obstante, estos grandes esfuerzos sostenidos a través
de la comunidad internacional con el fin de establecer
sistemas sólidos de prevención, las actividades de lava-
do se vuelven más sofisticadas, haciendo que aparen-
tes operaciones inusuales se disfracen de transacciones
normales, haciendo mucho más difícil su detección.
Michael Camdessus, ex director gerente del Fondo
Monetario Internacional, ha calculado la magnitud del
lavado de dinero entre un 2 y un 5% del Producto Interno
Bruto mundial, lo cual muestra el enorme reto que se tie-
ne frente a este fenómeno.
En México por ejemplo, en los últimos 24 meses, la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) ha
impuesto 125 multas a instituciones de crédito, rela-
cionadas a infracciones al artículo 115 de la Ley de
Instituciones de Crédito por un monto de $ 50,103,878.64.