O Passivo da Instituição resume-se a duas rúbricas: contas a pagar com 3.264.040,22
euros e diferimentos com 1.606.245,58 euros.
2.1.5. Demonstração de Resultados por Naturezas
No que respeita à atividade desenvolvida ao longo do ano económico, verificou-se um total
de gastos no montante de 18.847.787,42 euros e de rendimentos no valor de 19.381.329,01
euros. Desta situação resultou um resultado antes de impostos positivo no montante de
533.541,59 euros, que se reflete do seguinte modo:
Descrição
Período 2019 Orçamento 2019 Período 2018
Valor % Valor % Valor %
Gastos
Custo das mercadorias vendidas 2 247 157,56 11,92% 2 211 050,10 11,65% 2 273 893,40 11,59%
Fornecimentos e serviços externos 2 925 638,91 15,52% 2 626 616,54 13,84% 4 233 041,26 21,57%
Gastos com o pessoal 12 535 322,70 66,51% 13 116 524,93 69,13% 12 058 760,17 61,45%
Gastos de depreciação e amortização 978 200,89 5,19% 982 483,80 5,18% 960 692,04 4,90%
Perdas por imparidade 1 697,88 0,01% 28 233,95 0,15% 7 729,34 0,04%
Perdas por reduções de justo valor 0,00 0,00% 0,00 0,00% 1 052,56 0,01%
Outros gastos 157 571,36 0,84% 5 465,40 0,03% 83 389,11 0,42%
Gastos e perdas de financiamento 2 198,12 0,01% 2 665,39 0,01% 3 698,51 0,02%
Total 18 847 787,42 100,00% 18 973 040,11 100,00% 19 622 256,39 100,00%
Rendimentos
Vendas 1 839,83 0,01% 2 615,16 0,01% 3 471,89 0,02%
Prestações de serviços 6 800 952,85 35,09% 6 913 850,09 36,18% 6 081 843,18 30,76%
Subsídios, doações e legados à exploração 11 709 133,25 60,41% 11 620 985,99 60,82% 11 373 398,53 57,52%
Ganhos por aumento justo valor 788,67 0,00% 0,00 0,00% 0,00 0,00%
Outros rendimentos 836 396,27 4,32% 533 844,52 2,79% 2 262 489,03 11,44%
Juros, dividendos e outros rendimentos 32 218,14 0,17% 37 280,28 0,20% 52 242,43 0,26%
Total 19 381 329,01 100,00% 19 108 576,04 100,00% 19 773 445,06 100,00%
Resultado antes de impostos 533 541,59 135 535,93 151 188,67
Tabela 2 Demonstração dos Resultados Executado vs. Orçamentado
Uma análise de estrutura permite-nos concluir que, em termos de gastos, o maior peso se
concentra nos Gastos com Pessoal (66,51%) seguido dos Fornecimentos e Serviços Externos
(15,52%).
Relativamente aos rendimentos verifica-se que a sua origem está repartida pelas
Prestações de Serviços (35,09%) e Subsídios à Exploração (60,41%).
(valores em euros)
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS Período Orçamento Variação % Período Variação %
Descrição
2019 2019 2019 2018
2019/2018
Gastos
61 Custo das mercadorias vendidas 2 247 157,56 2 211 050,10 36 107,46 1,63% 2 273 893,40 -26 735,84 -1,18%
62 Fornecimentos e serviços externos 2 925 638,91 2 626 616,54 299 022,37 11,38% 4 233 041,26 -1 307 402,35 -30,89%
63 Gastos com o pessoal 12 535 322,70 13 116 524,93 -581 202,23 -4,43% 12 058 760,17 476 562,53 3,95%
64 Gastos de depreciação e amortização 978 200,89 982 483,80 -4 282,91 -0,44% 960 692,04 17 508,85 1,82%
65 Perdas por imparidade 1 697,88 28 233,95 -26 536,07 -93,99% 7 729,34 -6 031,46 -78,03%
66 Perdas por reduções de justo valor 0,00 0,00 0,00 1 052,56 -1 052,56 -100,00%
68 Outros gastos 157 571,36 5 465,40 152 105,96 2783,07% 83 389,11 74 182,25 88,96%
69 Gastos e perdas de financiamento 2 198,12 2 665,39 -467,27 -17,53% 3 698,51 -1 500,39 -40,57%
Totais Classe 18 847 787,42 18 973 040,11 -125 252,69 -0,66% 19 622 256,39 -774 468,97 -3,95%
Tabela 3 – Gastos (Executado vs. Orçamentado)
O total de gastos previstos, em sede de orçamento, para o período de 2019 foi de
18.973.040,11 euros. O realizado foi de 18.847.787,42 euros. Relativamente ao orçamento,
regista-se um desvio negativo de 125.252,69 euros.
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