1.1.1 . ÁREAS DE ATIVIDADE TRANSVERSAIS
No âmbito da GESTÃO FINANCEIRA o ano de 2016 centrou-se : num controlo mais detalhado da execução financeira ; no aperfeiçoamento da plataforma informática da intranet de apoio à elaboração do orçamento ; na realização de diversos estudos económicos respeitantes a várias valências , equipamentos sociais e projetos ; na monitorização mais regular da conta-corrente dos utentes / clientes ; no apoio a elaboração de candidaturas e no acompanhamento da execução de projetos financiados ; acompanhamento do processo de transição com análise de contas e contabilização da doação referente ao Centro de Apoio Social N ª Sr .ª da Anunciação , que foi integrado na Cáritas de Coimbra em meados do ano ; no estudo das melhores opções do mercado para depósitos ; no acompanhamento financeiro das obras de edificação do Lar de Pombeiro e de requalificação do Centro N .ª Sra . da Anunciação .
Na Parte II do presente Relatório é feita uma apresentação detalhada das contas sendo que no ano de 2016 , a Instituição teve um resultado líquido positivo ( antes de impostos ) de 768.417,72 euros . A taxa de execução no lado dos gastos foi de 99,07 %, com um valor de execução de 15.983.401,51 euros e no lado das receitas e comparticipações igual a 102,42 %, com um valor executado de 16.751.819,23 euros . Ressalva-se que as disponibilidades diminuíram 1.500.000,00 euros e que o ativo não corrente aumentou nesse mesmo montante .
Comparativamente ao ano de 2016 , constata-se um aumento dos encargos nas rubricas « Gastos com Pessoal » e « Fornecimentos e serviços externos » e um aumento do lado dos rendimentos e ganhos na rúbrica « Prestações de Serviços ». A rubrica « Gastos com Pessoal » representou em 2016 um peso de 63,58 % na estrutura global dos gastos , em confronto com os 61,96 % no ano anterior . Este aumento deve-se a um maior número de trabalhadores , encargos sociais e seguros , mas também custas com processos judiciais . Ainda assim , os « Gastos com Pessoal » tiveram uma execução abaixo da estimativa orçamental , não tendo sucedido o mesmo nos custos com « Fornecimentos e serviços externos » que ultrapassou o previsto em 0,3 %, relacionado com o aumento no número de utentes , a abertura de novos equipamentos sociais e com a inflação dos serviços e bens de consumo .
Do lado dos « Gastos e Perdas » assinala-se o facto da execução anual ter ficado abaixo do valor inscrito no orçamento . A evolução favorável regista-se na « Venda e serviços prestados » assim como nos « Subsídios , doações e legados à exploração ».
A evolução do grau de execução orçamental entre 2012-2016 constitui também uma evidência quanto à evolução da qualidade do trabalho que tem sido feito , com taxas de execução muito próximas do previsto no orçamento , como é visível na tabela e gráfico apresentados abaixo .
Anos Gastos Rendimentos
2016 |
99,07 % |
102,42 % |
2015 |
98.57 % |
102.64 % |
2014 |
101.06 % |
105.22 % |
2013 |
99.22 % |
99.01 % |
2012 |
100.35 % |
105.59 % |
Tabela 1 - Evolução do índice de execução orçamental |
Relatório Anual de Atividades e Contas 2016 14