Relatório de atividades 2015 | Page 19

1.1.1. áreas de atividade transversais Por contrapartida verifica-se uma diminuição dos gastos com os “Custos das Mercadorias Vendidas e Matérias Consumidas” e dos “Fornecimentos e Serviços Externos” e uma diminuição nas rubricas “Subsídios” e “ Juros”. No que respeita à G ESTÃO F INANCEIRA destaca-se no ano de 2015: um controlo mais detalhado da execução financeira; o desenvolvimento e a implementação de ferramentas na plataforma informática da intranet de apoio à elaboração do orçamento; os estudos económicos de várias valências e equipamentos sociais; um maior acompanhamento na verificação de contas correntes dos utentes/clientes; apoio e acompanhamento na elaboração e execução de projetos. A rubrica «Gastos com Pessoal» representa cerca de 61,96% na estrutura global dos gastos; no entanto, teve uma execução abaixo da estimativa orçamental. Também a rubrica «Fornecimentos e Serviços Externos», com um peso orçamental aproximado dos 15,93%, teve um desempenho ligeiramente melhor que o planeado e inferior ao valor executado no ano de 2014. Na Parte II deste Relatório poderá ser feita uma apreciação mais detalhada dos resultados apurados no ano de 2015, destacando-se um resultado líquido de 828.939,79 euros. A evolução do grau de execução orçamental entre 2012-2015 constitui também uma evidência quanto à evolução da qualidade do trabalho que tem sido feito, com taxas de execução muito próximas do estimado no orçamento. Comparativamente ao ano de 2014, realça- se o aumento dos encargos com a rubrica «Gastos com Pessoal» e um aumento do lado dos Rendimentos e Ganhos na rúbrica «Prestações de Serviços». Anos Gastos Rendimentos 2015 98.57% 102.64% 2014 101.06% 105.22% 2013 99.22% 99.01% 2012 100.35% 105.59% Tabela 1– Evolução do índice de execução orçamental nas rubricas gastos e rendimentos Evolução dos Rendimentos e dos Gastos 2012/2015 17 000 000,00€ 16 500 000,00€ 16 000 000,00€ 15 500 000,00€ 15 000 000,00€ 14 500 000,00€ 14 000 000,00€ 13 500 000,00€ 13 000 000,00€ 2012 2013 Gastos 2014 2015 Rendimentos 19