SPREKER
DAVE VAN MOPPES
Advocaat Tuerlinckx Tax Lawyers
INHOUD
Het UBO-register ( Ultimate Beneficial Owners ) werd ingevoerd door de antiwitwaswetgeving van 18 september 2017 . In het register moeten de vertegenwoordigers of hun mandatarissen informatie registreren over de uiteindelijke begunstigden van vennootschappen , vzw ’ s , stichtingen , trust en fiducieën of ermee vergelijkbare juridische entiteiten .
Het UBO-register kende een hobbelig parcours . De praktische modaliteiten kenden veel moeilijkheden en de termijn voor de registratie werd na herhaaldelijk uitstel uiteindelijk vastgesteld op 31 / 12 / 2019 . Omdat het wetgevend kader geen antwoord bood op heel wat vragen uit de praktijk , publiceerde de administratie van de thesaurie reeds verschillende FAQ ’ s ( o . a . op 31 maart 2021 ) die dieper ingaan op een aantal praktische vraagstukken . En ook de wetgever bleef niet achter . Ze heeft het juridisch kader aangepast en verfijnd via de Wet van 20 juli 2020 tot voorkoming van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme en tot beperking van het gebruik van contanten . En ze paste de werkingsmodaliteiten aan via het KB van 23 september 2020 .
Een van de belangrijke aanpassingen betreft de verplichting voor informatieplichtigen om via het online platform elk document bij te voegen dat aantoont dat de informatie met betrekking tot een uiteindelijke begunstigde
34 | CASE STUDIES - PROGRAMMA 2021 - 2022