INTERVENCIÓ
1.3 . DESPESES A continuació es presenta una comparativa del pressupost de despeses 2023-2022 :
Despeses
Pressupost inicial 2023
Pressupost inicial 2022
Variació
Cap . 1 Personal 14.324.359,93 54,9 % 13.610.548,49 51,6 % 5,2 % Cap . 2 Béns i serveis 10.531.660,91 40,3 % 10.048.200,65 38,1 % 4,8 % Cap . 3 Despeses financeres 21.990,00 0,1 % 23.296,00 0,1 % - Cap . 4 Transferències corrents 20.000,00 0,1 % 12.500,00 0,0 % 60,0 % Cap . 6 Inversions 1.205.599,12 4,6 % 2.699.053,57 10,2 % -55,3 %
Total 26.103.609,96 100,0 % 26.393.598,71 100,0 % -1,1 %
El pressupost de despeses de 2023 augmenta un 1,1 % respecte el de l ’ exercici anterior .
Les despeses del Consorci es distribueixen bàsicament entre el capítol 1 de despeses de personal , que representen el 54,9 % del total i el capítol 2 ( 40,3 %).
%
1.3.1 . Despeses de personal
Les despeses de personal ( capítol 1 ) amb un total de 14.324.359,93 € incrementen un 5,2 % en relació amb el pressupost de l ’ exercici anterior . A l ’ informe econòmic-financer es posa de manifest que aquest increment es deu “ per una banda , per l ’ augment de les despeses de personal vinculat a l ’ activitat artística . I , per altra banda , per l ’ increment de les retribucions del personal del Consorci de l ’ Auditori i l ’ Orquestra , del 2 % de l ’ any 2022 , aprovat pel Consell Municipal de l ’ Ajuntament de Barcelona en data 28 de gener de 2022 , que va suposar un increment del 1,1 % respecte al pressupost aprovat , i la previsió d ’ increment del 2 % per l ’ any 2023 .”.
D ’ acord amb l ’ article 18.1 . c ) del RD 500 / 1990 , a l ’ Annex de personal s ’ han de relacionar i valorar els llocs de treball existents de manera que es doni l ’ oportuna correlació amb els crèdits per a personal inclosos en el Pressupost . L ’ annex de personal que figura en el projecte de pressupost del Consorci per a 2023 únicament contempla la plantilla , amb el nombre d ’ efectius i un llistat de retribucions per àrees , i no presenta una relació valorada dels llocs de treball . Caldria incloure a l ’ Annex de personal la relació valorada dels llocs de treball .
D ’ altra banda , a l ’ informe econòmic-financer es manifesta el següent : “ El pressupost presentat preveu dotar un total de 201 de les 225 places definides ”.
En qualsevol cas les despeses de personal s ’ hauran d ’ ajustar a les instruccions que es puguin determinar en la Llei de pressupostos generals de l ’ Estat per a l ’ any 2023 , i a la resta de normativa legal que sigui d ’ aplicació .
4