Plano de Ação 2019 Plano de Ação 2019_VF | Page 48

O orçamento é um plano financeiro que compreende a previsão de receitas e despesas futuras
para a execução das atividades da Instituição, neste caso, para o ano de 2019. Com um duplo
objetivo, pretende, em primeiro lugar, servir como referencial na gestão interna de recursos de
acordo com as atividades que a Instituição se propõe executar; depois, apresentar aos diversos
parceiros e demais interessados a informação sobre a gestão financeira da Cáritas Diocesana de
Coimbra, cumprindo o previsto na alínea b) do artigo 19.º dos Estatutos.
A elaboração deste orçamento teve por base a missão e princípios da Instituição, bem como
as atividades e projetos previstos para o ano de 2019 pelas várias unidades orgânicas que
concretizam a ação da Cáritas Diocesana de Coimbra e ainda uma previsão de investimentos.
A sua preparação foi feita com base na informação de anos anteriores, a previsão de receitas
e despesas com base em alterações legais já conhecidas, a perceção do contexto socioeconómico
da região onde a Instituição está implantada, tendo ainda em atenção os critérios de materialidade
normalmente aceites neste tipo de planos.
Os quadros que se apresentam de seguida comparam também o orçamento para o ano 2019
com o do ano anterior, para melhor se perceber a evolução e as opções de gestão.
CÁRITAS DIOCESANA DE COIMBRA
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZAS PREVISIONAL
Unidade Monetária: Euro
PERÍODO
2018 PERÍODO
2019
6.531.998,07 6.916.465,25
11.523.076,49 11.620.985,99
Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas -2.361.790,91 -2.211.050,10
Fornecimentos e serviços externos -3.994.589,71 -2.626.616,54
-12.738.763,07 -13.116.524,93
-22.953,84 -28.233,95
2.037.474,42 533.844,52
-4.096,68 -5.465,40
970.354,77 1.083.404,84
-941.484,00 -982.483,80
Resultado operacional (antes de gastos de financ iamento e impostos) 28.870,77 100.921,04
Juros e rendimentos similares obtidos 54.221,78 37.280,28
Juros e gastos similares suportados -3.528,58 -2.665,39
79.563,97 135.535,93
-21.296,95 -6.722,40
58.267,02 128.813,53
RENDIMENTOS E GASTOS
Vendas e serviços prestados
Subsídios, doações e legados à exploração
Variação nos inventários da produção
Trabalhos para a própria entidade
Gastos com o pessoal
Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões)
Provisões (aumentos/reduções)
Provisões específicas (aumentos/reduções)
Aumentos/reduções de justo valor
Outros rendimentos e ganhos
Outros gastos e perdas
Resultado antes depreciações, gastos financiamento e impostos
Gastos/reversões de depreciação e de amortização
Resultados antes de impostos
Imposto sobre o rendimento do período
Resultado líquido do período
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