New Wave Group Årsredovisning 2023 | Page 95

NWG // FINANSIELL INFORMATION // KONCERN
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder i koncernen hänförs till :
MSEK
2023 Tillgångar
Skulder
2022 Tillgångar
Skulder
Underskottsavdrag
24,6
0,0
25,7
0,0
Varulager
70,1
0,0
72,7
1,9
Avskrivningar och anläggningstillgångar
10,8
15,9
10,7
2,5
Kundfordringar
7,9
0,0
7,3
0,0
Personalkostnader
2,6
0,0
2,4
0,0
Förutbetalda kostnader
0,0
0,5
0,0
-1,0
Varumärken
0,0
116 , 5
0,0
119,5
Periodiseringsfonder och överavskrivningar
0,0
44,0
0,0
35,1
Kassaflödessäkringar
0,9
1,0
0,0
1,2
Övriga temporära skillnader
11,1
0,0
10,3
0,0
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder
127,9
178,0
129,2
159,2
Underskottsavdrag
Vid årets utgång hade koncernen totala skattemässiga underskottsavdrag på 291,7 ( 354,9 ) MSEK . Uppskjuten skatt har aktiverats på 102,6 ( 106,4 ) MSEK av underskotten vilket har resulterat i en uppskjuten skattefordran om 24,6 ( 25,7 ) MSEK . Förfallotiden för samtliga underskottsavdrag framgår av tabellen nedan .
Uppskjuten skatteskuld härrörande från periodiseringsfonder och överavskrivningar i Sverige förfaller enligt följande :
MSEK
2023
2022
2023
0,0
2,9
2024
4,9
4,9
2025
4,1
4,1
2026
0,0
0,0
2027
8,9
9,2
2028
7,9
8,1
2029
6,8
0,0
Obegränsad livslängd
9,1
4,7
Summa
41,7
33,9
Totala underskottsavdrag förfaller enligt följande :
MSEK
2023
2022
2024
0,0
0,0
2025
0,0
0,0
2026
0,0
0,0
2027
0,0
0,0
2028
0,0
0,0
2029
0,0
0,0
2030
0,0
0,0
2031
0,0
0,0
2032
0,0
3,7
2033-2040
103,6
165,8
Obegränsad livslängd
188,1
185,4
Summa
291,7
354,9
Inom koncernen finns skattemässiga underskott inom en rad bolag i olika skattegrupper . I varje enskilt fall görs en bedömning om det , med rimlig säkerhet , framstår som sannolikt att underskotten kommer att kunna utnyttjas . Dessa bedömningar beaktar ledningens framtidsprognoser , relevanta bolags historiska och nuvarande resultatnivåer samt förfallodatum för respektive underskottsavdrag . Baserat på genomförda bedömningar delas underskottsavdragen in i tre grupper där grupp A representerar fullt aktiverade underskott , grupp B representerar delvis aktiverade underskott och grupp C representerar underskott där ingen del har aktiverats . Indelningen framgår av tabellerna nedan .
2023
varav
MSEK
Totala
aktiverad
underskott
skatt
Underskott utan aktiverad skatt varav ej aktiverad skatt
Grupp A
32,6
6,7
0,0
0,0
B
180,1
17,9
110 , 0
25,7
C
79,0
0,0
79,0
20,1
Summa
291,7
24,6
189,1
45,8
2022
varav
MSEK
Totala
aktiverad
underskott
skatt
Underskott utan aktiverad skatt varav ej aktiverad skatt
Grupp A
26,9
6,1
0,0
0,0
B
206,5
19,6
126,9
30,3
C
121,5
0,0
121,5
33,4
Summa
354,9
25,7
248,4
63,8
ÅRSREDOVISNING // 095