New Wave Group Årsredovisning 2022 NWG_Annual_Report_2022_SV_Mar_30_HQ | Page 95

NWG // FINANSIELL INFORMATION // KONCERN
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder i koncernen hänförs till :
MSEK
2022 Tillgångar
Skulder
2021 Tillgångar
Skulder
Underskottsavdrag
25,7
0,0
28,2
0,0
Varulager
72,7
1,9
46,2
2,1
Avskrivningar och anläggningstillgångar
10,7
2,5
5,2
4,2
Kundfordringar
7,3
0,0
7,0
0,0
Personalkostnader
2,4
0,0
1,5
0,0
Förutbetalda kostnader
0,0
-1,0
-0,6
0,3
Varumärken
0,0
119,5
0,0
107,0
Periodiseringsfonder och överavskrivningar
0,0
35,1
0,0
24,1
Kassaflödessäkringar
0,0
1,2
0,0
0,6
Övriga temporära skillnader
10,3
0,0
6,1
0,0
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder
129,2
159,2
93,5
138,4
Underskottsavdrag
Vid årets utgång hade koncernen totala skattemässiga underskottsavdrag på 354,9 ( 382,2 ) MSEK . Uppskjuten skatt har aktiverats på 106,4 ( 118,8 ) MSEK av underskotten vilket har resulterat i en uppskjuten skattefordran om 25,7 ( 28,2 ) MSEK . Förfallotiden för samtliga underskottsavdrag framgår av tabellen nedan .
Uppskjuten skatteskuld härrörande från periodiseringsfonder och överavskrivningar i Sverige förfaller enligt följande :
MSEK
2022
2021
2023
2,9
2,9
2024
4,9
4,9
2025
4,1
4,1
2026
0,0
0,0
2027
9,2
9,0
2028
8,1
0,0
Obegränsad livslängd
4,7
3,9
Summa
33,9
24,8
Totala underskottsavdrag förfaller enligt följande :
MSEK
2022
2021
2023
0,0
0,0
2024
0,0
0,0
2025
0,0
6,4
2026
0,0
7,7
2027
0,0
0,3
2028
0,0
13,6
2029
0,0
16,0
2030
0,0
0,0
2031
3,7
0,0
2032-2040
165,8
168,3
Obegränsad livslängd
185,4
169,9
Summa
354,9
382,2
Inom koncernen finns skattemässiga underskott inom en rad bolag i olika skattegrupper . I varje enskilt fall görs en bedömning om det , med rimlig säkerhet , framstår som sannolikt att underskotten kommer att kunna utnyttjas . Dessa bedömningar beaktar ledningens framtidsprognoser , relevanta bolags historiska och nuvarande resultatnivåer samt förfallodatum för respektive underskottsavdrag . Baserat på genomförda bedömningar delas underskottsavdragen in i tre grupper där grupp A representerar fullt aktiverade underskott , grupp B representerar delvis aktiverade underskott och grupp C representerar underskott där ingen del har aktiverats . Indelningen framgår av tabellerna nedan .
2022
varav
MSEK
Totala
aktiverad
underskott
skatt
Underskott utan aktiverad skatt varav ej aktiverad skatt
Grupp A
26,9
6,1
0,0
0,0
B
206,5
19,6
126,9
30,3
C
121,5
0,0
121,5
33,4
Summa
354,9
25,7
248,4
63,8
2021
varav
MSEK
Totala
aktiverad
underskott
skatt
Underskott utan aktiverad skatt varav ej aktiverad skatt
Grupp A
56,4
12,6
0,0
0,0
B
179,4
15,6
116,9
26,7
C
146,4
0,0
146,4
39,7
Summa
382,2
28,2
263,3
66,4
ÅRSREDOVISNING // 095