NWG // BOLAGSSTYRNING
Kontrollmiljö
Basen för den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen utgörs av den övergripande kontrollmiljön med organisation, beslutsvägar, befogenheter och ansvar som dokumenterats och kommunicerats. Inom New Wave Group är några av de mest väsentliga beståndsdelarna i kontrollmiljön dokumenterade i form av policyer samt instruktioner såsom attestinstruktioner, finansmanual och processbeskrivningar.
Corporate Governance policy De olika delarna av koncernens bolagsstyrning sammanfattas i Corporate Governance Policy, vilken även utgör styrdokument för koncernens övriga policyer.
Insiderpolicy Policyn sätter regler för hantering och kommunikation av insiderinformation.
CSR och miljöpolicy Koncernens CSR och miljöpolicy ger riktlinjer för socialt och miljömässigt ansvarstagande inom koncernen och värdekedjan. Bolaget beaktar mångfald avseende kön, kompetens, erfarenhet och bakgrund vid sammansättning av styrelse och ledande befattningshavare.
Antikorruptionspolicy Koncernens antikorruptionspolicy beskriver koncernens principer gällande arbete med att motverka korruption.
Finanspolicy Koncernens finanspolicy anger riktlinjer för finansiell och intern kontroll, i syfte att uppnå en välfungerande och effektiv kontrollmiljö. Policyn behandlar även områden såsom finansiell rapportering, skatt och närståendetransaktioner.
Skattepolicy Policyn beskriver koncernens hantering av skatt internationellt samt transfer pricing. I policyn anges även ramar för hur koncernens verksamhet ska agera vid uppdateringar av skattelagstiftning och liknande områden.
Riskpolicy Policyn beskriver koncernens process för riskbedömning och riskhantering, både vad gäller finansiella och icke finansiella risker. I policyn anges även ramar för hur koncernens verksamhet ska finansieras samt riktlinjer för hur exempelvis valutarisker och ränterisker ska hanteras.
IT-policy Koncernens IT-policy beskriver koncernens principer för användande och säkerhet inom IT-området.
Informationspolicy Koncernens informationspolicy är ett dokument som beskriver koncernens regler för hantering och kommunikation av information, både internt inom koncernen samt till omvärlden.
Antipenningtvättspolicy Anger riktlinjer för att minska risken för penningtvätt.
Visselblåsarpolicy Innehåller instruktioner och regler relaterade till koncernens visselblåsarfunktion.
Kontrollaktiviteter
För att säkerställa den interna kontrollen finns såväl automatiserade kontroller i IT-system som hanterar behörigheter och attesträtt samt manuella kontroller genom avstämningar och inventeringar. Detaljerade ekonomiska analyser av resultatet samt uppföljning mot prognoser kompletterar kontrollerna och ger en övergripande bekräftelse på den finansiella rapporteringens kvalitet.
Koncernens centrala finansavdelning granskar månatligen bolagens finansiella rapportering, vilket rapporteras till koncernledningen. Ekonomicheferna för koncernens bolag rapporterar direkt till ekonomi- och finanschef för koncernen. Ingen VD för bolag i koncernen får på egen hand tillsätta eller avsätta ekonomichef. Koncernens risker kopplade till den finansiella rapporteringen avser risken för att materiella fel i redovisningen av bolagets finansiella ställning och resultat kan uppkomma. Koncernens finanspolicy och finansmanual samt etablerade uppföljningsrutiner syftar till att minimera dessa risker.
ÅRSREDOVISNING // 019