New Wave Group Årsredosivning 2025 2025 | Page 125

NWG // FINANSIELL INFORMATION // KONCERN
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder i koncernen hänförs till:
MSEK
2025 Tillgångar
Skulder
2024 Tillgångar
Skulder
Underskottsavdrag
12
0
18
0
Varulager
76
0
72
0
Avskrivningar och anläggningstillgångar
13
17
11
14
Ej avdragsgilla räntekostnader
9
0
5
0
Kundfordringar
12
0
11
0
Personalkostnader
3
0
3
0
Förutbetalda kostnader
0
0
0
0
Varumärken
0
109
0
124
Periodiseringsfonder och överavskrivningar
0
33
0
35
Kassaflödessäkringar
0
-1
0
2
Övriga temporära skillnader
14
5
9
5
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder
138
164
130
180
Underskottsavdrag
Vid årets utgång hade koncernen totala skattemässiga underskottsavdrag på 246 MSEK( 269). Uppskjuten skatt har aktiverats på 51 MSEK( 74) av underskotten vilket har resulterat i en uppskjuten skattefordran om 12 MSEK( 18). Förfallotiden för samtliga underskottsavdrag framgår av tabellen nedan.
Uppskjuten skatteskuld härrörande från periodiseringsfonder och överavskrivningar i Sverige förfaller enligt följande:
MSEK
2025
2024
2025
0
0
2026
6
0
2027
8
9
2028
6
13
2029
0
2
2030
0
0
2031
0
0
Obegränsad livslängd
12
11
Summa
33
34
Totala underskottsavdrag förfaller enligt följande:
MSEK
2025
2024
2026
0
0
2027
0
0
2028
0
0
2029
0
0
2030
0
0
2031
0
0
2032
0
0
2033
0
0
2034
0
0
2035
0
0
2036-2045
92
106
Obegränsad livslängd
154
163
Summa
246
269
Inom koncernen finns skattemässiga underskott inom en rad bolag i olika skattegrupper. I varje enskilt fall görs en bedömning om det, med rimlig säkerhet, framstår som sannolikt att underskotten kommer att kunna utnyttjas. Dessa bedömningar beaktar ledningens framtidsprognoser, relevanta bolags historiska och nuvarande resultatnivåer samt förfallodatum för respektive underskottsavdrag. Baserat på genomförda bedömningar delas underskottsavdragen in i tre grupper där grupp A representerar fullt aktiverade underskott, grupp B representerar delvis aktiverade underskott och grupp C representerar underskott där ingen del har aktiverats. Indelningen framgår av tabellerna nedan.
2025
varav
MSEK
Totala
aktiverad
underskott
skatt
Underskott utan aktiverad skatt varav ej aktiverad skatt
Grupp A
28
8
0
0
B
50
3
36
9
C
168
0
159
39
Summa
246
12
195
48
2024
varav
MSEK
Totala
aktiverad
underskott
skatt
Underskott utan aktiverad skatt varav ej aktiverad skatt
Grupp A
38
9
0
0
B
117
9
81
21
C
114
0
114
27
Summa
269
18
195
48
ÅRSREDOVISNING // 125