New Wave Group Årsredosivning 2024 | Page 113

NWG // FINANSIELL INFORMATION // KONCERN
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder i koncernen hänförs till:
MSEK
2024 Tillgångar
Skulder
2023 Tillgångar
Skulder
Underskottsavdrag
18,3
0,0
24,6
0,0
Varulager
72,0
0,0
70,1
0,0
Avskrivningar och anläggningstillgångar
11,0
14,4
10,8
15,9
Ej avdragsgilla räntekostnader
5,1
0,0
0,0
0,0
Kundfordringar
11, 4
0,0
7,9
0,0
Personalkostnader
3,5
0,0
2,6
0,0
Förutbetalda kostnader
0,0
0,5
0,0
0,5
Varumärken
0,0
123,7
0,0
116, 5
Periodiseringsfonder och överavskrivningar
0,0
34,5
0,0
44,0
Kassaflödessäkringar
0,0
2,0
0,9
1,0
Övriga temporära skillnader
8,8
5,0
11,1
0,0
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder
130,1
180,1
127,9
178,0
Underskottsavdrag
Vid årets utgång hade koncernen totala skattemässiga underskottsavdrag på 269,0( 291,7) MSEK. Uppskjuten skatt har aktiverats på 74,0( 102,6) MSEK av underskotten vilket har resulterat i en uppskjuten skattefordran om 18,1( 24,6) MSEK. Förfallotiden för samtliga underskottsavdrag framgår av tabellen till höger.
Uppskjuten skatteskuld härrörande från periodiseringsfonder och överavskrivningar i Sverige förfaller enligt följande:
MSEK
2024
2023
2024
0,0
4,9
2025
0,0
4,1
2026
0,0
0,0
2027
9,2
8,9
2028
12,7
7,9
2029
1,9
6,8
2030
0,1
0,0
Obegränsad livslängd
10,6
9,1
Summa
34,5
41,7
Totala underskottsavdrag förfaller enligt följande:
MSEK 2024 2023
2025 0,0 0,0
2026 0,0 0,0
2027 0,0 0,0
2028 0,0 0,0
2029
0,0
0,0
2030
0,0
0,0
2031
0,0
0,0
2032 0,0 0,0
2033 0,0 0,0
2034-2044 105,5 103,6 Obegränsad livslängd 163,5 188,1
Summa 269,0 291,7
Inom koncernen finns skattemässiga underskott inom en rad bolag i olika skattegrupper. I varje enskilt fall görs en bedömning om det, med rimlig säkerhet, framstår som sannolikt att underskotten kommer att kunna utnyttjas. Dessa bedömningar beaktar ledningens framtidsprognoser, relevanta bolags historiska och nuvarande resultatnivåer samt förfallodatum för respektive underskottsavdrag. Baserat på genomförda bedömningar delas underskottsavdragen in i tre grupper där grupp A representerar fullt aktiverade underskott, grupp B representerar delvis aktiverade underskott och grupp C representerar underskott där ingen del har aktiverats. Indelningen framgår av tabellerna nedan.
2024
varav
MSEK
Totala
aktiverad
underskott
skatt
Underskott utan aktiverad skatt varav ej aktiverad skatt
Grupp A
38,0
8,7
0,0
0,0
B
116, 8
9,4
80,8
20,8
C
114, 2
0,0
114, 2
26,9
Summa
269,0
18,1
195,0
47,7
2023
varav
MSEK
Totala
aktiverad
underskott
skatt
Underskott utan aktiverad skatt varav ej aktiverad skatt
Grupp A
32,6
6,7
0,0
0,0
B
180,1
17,9
110, 0
25,7
C
79,0
0,0
79,0
20,1
Summa
291,7
24,6
189,1
45,8
ÅRSREDOVISNING // 113