NWG // FINANSIELL INFORMATION //
KONCERN
Not 16 - Finansiella instrument och finansiell riskhantering
Redovisningsprinciper
Ett finansiellt instrument är ett kontrakt som ger upphov till en finansiell tillgång i ett företag och samtidigt ger upphov till en finansiell skuld eller ett eget kapitalinstrument i ett annat företag . Finansiella instrument som redovisas i koncernens rapport över finansiell ställning inkluderar kundfordringar , övriga fordringar , derivat , likvida medel , räntebärande kortfristiga och långfristiga skulder , leverantörsskulder , övriga skulder och upplupna kostnader . Finansiella instrument värderas initialt till verkligt värde och därefter löpande till verkligt värde eller upplupet anskaffningsvärde beroende på klassificering . Transaktionskostnader inkluderas i tillgångarnas verkliga värden , förutom i de fall då värdeförändringar redovisas över resultatet .
En finansiell tillgång tas bort från koncernens rapport över finansiell ställning när samtliga förmåner och risker förknippade med äganderätten har överförts . En finansiell skuld tas bort från koncernens rapport över finansiell ställning när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt avslutas .
Vid förvärvstidpunkten klassificerar New Wave Group de finansiella instrumenten i nedanstående kategorier :
Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Koncernens finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde omfattar kundfordringar , övriga fordringar och likvida medel . Likvida medel omfattar likvida bankmedel och tillgänglig kassa . Kundfordringar omfattar såväl fakturerade som ofakturerade fordringar ( redovisas när bolagets rätt till betalning bedöms ovillkorlig ). Kundfordringarnas förväntade löptid är kort , varför värdet redovisas till nominellt belopp utan diskontering , minskat med eventuell reservering för förväntade och inträffade kundförluster . New Wave Group tillämpar den förenklade modellen för förväntade kreditförluster för kundfordringar under vilken totala förväntade kreditförluster för fordrans återstående löptid , vilken förväntas understiga ett år , redovisas . Förändring av reserv för förväntade kreditförluster redovisas i koncernens rapport över totalresultat under externa kostnader .
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via årets resultat
Koncernen har inte haft några finansiella tillgångar som värderats till verkligt värde via årets resultat under 2021 och 2020 . till verkligt värde via övrigt totalresultat består av säkrings- instrument som utgör del i en effektiv kassaflödessäkring . Värdeförändringar på sådana instrument redovisas i övrigt totalresultat . Eventuell icke-effektiv del av kassaflödessäkring redovisas omedelbart i resultatet . Kassaflödessäkringar omklassificeras till resultatet i den eller de perioder som de säkrade flödena påverkar resultatet . Om en planerad transaktion eller ett ingånget åtagande inte längre förväntas inträffa överförs den ackumulerade vinst eller förlust som redovisats i övrigt totalresultat , från den period säkringen ingicks , dock omedelbart till koncernens rapport över totalresultat .
Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde
Koncernens finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde omfattar räntebärande skulder , leverantörsskulder , övriga skulder och upplupna kostnader . Räntebärande skulder utgörs av skulder till kreditinstitut och leasingskulder . Efter den initiala värderingen , till verkligt värde med avdrag för transaktionskostnader , värderas de räntebärande skulderna till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektivräntemetoden . Leverantörsskulder har kort förväntad löptid och värderas till nominellt belopp utan diskontering .
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via årets resultat
Koncernen har inte haft några finansiella skulder som värderats till verkligt värde via årets resultat under 2021 och 2020 .
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat
New Wave Group använder derivat , främst valutaterminer . Redovisning av dessa derivat beskrivs under rubrik Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat .
Viktiga uppskattningar och antaganden
Kundfordringar är kortfristiga till sin natur och som en konsekvens av detta är även riskbedömningshorisonten kort . Vid bedömning av framtida förväntade kreditförluster tas hänsyn till historik samt aktuella och förväntade förhållanden . Bedömning sker huruvida den totala reserveringen är rimlig i förhållande till totalt utestående kundfordringar beaktat de historiska kreditförlusterna .
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat
New Wave Group använder derivat , främst valutaterminer , för att hantera finansiella risker . Finansiella instrument värderade
098 // ÅRSREDOVISNING