New Wave Group Annual Report 2020 Swedish | Page 89

NWG // FINANSIELL INFORMATION // KONCERN
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder i koncernen hänförs till :
MSEK
2020 Tillgångar
Skulder
2019 Tillgångar
Skulder
Underskottsavdrag
45,3
0,0
41,7
0,0
Varulager
48,1
12,8
58,4
13,4
Avskrivningar och anläggningstillgångar
5,8
7,0
10,3
12,4
Kundfordringar
6,8
0,0
8,9
0,0
Personalkostnader
0,7
0,0
1,9
0,0
Förutbetalda kostnader
-1,2
0,1
0,0
1,9
Varumärken
0,0
100,9
0,0
109,2
Periodiseringsfonder och överavskrivningar
0,0
21,8
0,0
17,3
Kassaflödessäkringar
3,2
0,0
0,5
0,0
Övriga temporära skillnader
0,4
-0,1
0,8
0,3
Kvittning av uppskjutna skattefordringar och -skulder
-2,5
-2,5
-9,8
-9,8
Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder
106,7
140,0
112,8
144,8
Underskottsavdrag
Vid årets utgång hade koncernen totala skattemässiga underskottsavdrag på 462,5 ( 434,6 ) MSEK . Uppskjuten skatt har aktiverats på 195,3 ( 169,7 ) MSEK av underskotten vilket har resulterat i en uppskjuten skattefordran om 45,3 ( 41,7 ) MSEK . Förfallotiden för samtliga underskottsavdrag framgår av tabellen nedan .
Uppskjuten skatteskuld härrörande från periodiseringsfonder och överavskrivningar i Sverige förfaller enligt följande :
MSEK
2020
2019
2021
0,0
0,0
2022
0,0
0,8
2023
1,5
5,1
2024
2,9
4,9
2025
4,7
4,2
2026
10,5
0,0
Obegränsad livslängd
2,3
2,3
Summa
21,9
17,3
Totala underskottsavdrag förfaller enligt följande :
MSEK
2020
2019
2022
7,3
8,3
2023
9,9
11,2
2024
12,6
14,4
2025
7,7
8,2
2026
0,3
0,0
2027
11,8
12,9
2028
15,0
16,5
2029
0,0
0,0
2030-2040
102,6
97,4
Obegränsad livslängd
295,2
265,7
Summa
462,5
434,6
Inom koncernen finns skattemässiga underskott inom en rad bolag i olika skattegrupper . I varje enskilt fall görs en bedömning om det , med rimlig säkerhet , framstår som sannolikt att underskotten kommer att kunna utnyttjas . Dessa bedömningar beaktar ledningens framtidsprognoser , relevanta bolags historiska och nuvarande resultatnivåer samt förfallodatum för respektive underskottsavdrag . Baserat på genomförda bedömningar delas underskottsavdragen in i tre grupper där grupp A representerar fullt aktiverade underskott , grupp B representerar delvis aktiverade underskott och grupp C representerar underskott där ingen del har aktiverats . Indelningen framgår av tabellerna nedan .
2020
varav
MSEK
Totala
aktiverad
underskott
skatt
Underskott utan aktiverad skatt varav ej aktiverad skatt
Grupp A
121,7
26,2
0,0
0,0
B
163,8
19,1
90,1
24,0
C
177,0
0,0
177,0
43,9
Summa
462,5
45,3
267,1
67,9
2019
varav
MSEK
Totala
aktiverad
underskott
skatt
Underskott utan aktiverad skatt varav ej aktiverad skatt
Grupp A
100,0
23,4
0,0
0,0
B
153,0
18,3
83,2
22,4
C
181,7
0,0
181,7
43,9
Summa
434,6
41,7
264,9
66,3
ÅRSREDOVISNING // 089