New Wave Group AB Årsredovisning 2017 SV | Page 79
FINANSIELL INFORMATION
KONCERN
NOT 15 UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR OCH SKATTESKULDER
Uppskjutna skattefordringar och avsättningar för uppskjutna skatteskulder i koncernen hänförs till:
2017
Tillgångar
26,7
22,0
0,6
3,5
24,8
9,3
1,3
1,7
1,6
-
-
-
-
MSEK
Underskottsavdrag
Internvinster
Reserver
Avskrivningar och anläggningstillgångar
Varulager
Kundfordringar
Personalkostnader
Tilläggsköpeskilling
Leasing
Förutbetalda kostnader
Varumärken
Periodiseringsfonder och överavskrivningar
Kassaflödessäkring
Övriga temporära skillnader
Uppskjutna skattefordringar/ -skulder
91,5
Skulder
-
10,2
1,4
5,5
-
-
-
-
-
2,4
100,7
8,8
0,5
0,4
129,9
2016
Tillgångar
29,7
20,8
1,4
3,7
39,9
11,7
1,4
2,6
2,9
-
-
-
- Skulder
-
13,2
1,8
5,1
-
-
-
-
-
3,7
136,0
3,2
1,2
114,1 164,2
Underskottsavdrag
Vid årets utgång hade koncernen totala skattemässiga underskottsavdrag på 342,8 (390,8) MSEK. Uppskjuten skatt har aktiverats på 82,1
(99,5) MSEK av underskotten vilket har resulterat i en uppskjuten skattefordran om 26,7 (29,7) MSEK. Förfallotiden för samtliga underskotts-
avdrag framgår av tabellen nedan.
Totala underskottsavdragen förfaller enligt följande:
MSEK
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029-2036
Obegränsad livslängd
Summa
2017
–
3,0
0,0
0,1
0,0
7,4
9,9
12,7
3,3
0,4
5,5
14,5
27,2
258,9
342,8
2016
0,4
4,8
0,0
1,3
0,8
7,7
10,1
12,9
0,0
0,0
5,5
14,8
24,7
307,8
390,8
Uppskjuten skatteskuld härrörande från periodiseringsfonder och
överavskrivningar i Sverige förfaller enligt följande:
2021
2022
Obegränsad livslängd:
Summa Sverige
2017
0,8
5,1
2,9
8,8
2016
0,8
0,0
2,4
3,2
Inom koncernen finns skattemässiga underskott inom en rad bolag
i olika skattegrupper. I varje enskilt fall görs en bedömning om det,
med rimlig säkerhet, framstår som sannolikt att underskotten kommer
att kunna utnyttjas. Dessa bedömningar beaktar ledningens fram-
tidsprognoser, relevanta bolags historiska och nuvarande resultat-
nivåer samt förfallodatum för respektive underskottsavdrag. Baserat
på genomförda bedömningar delas underskottsavdragen in i tre
grupper där grupp A representerar fullt aktiverade underskott, grupp B
representerar delvis aktiverade underskott och grupp C representerar
underskott där ingen del har aktiverats. Indelningen framgår av
tabellerna nedan.
2017
MSEK
Grupp
A
B
C
Summa Totala
varav
underskott aktiverad skatt Ej aktiverade varav skatt
20,9
5,7
0,0
0,0
82,3
20,1
21,1
6,5
239,6
0,0
239,6
57,2
342,8
25,8
260,7
63,7
2016
MSEK
Grupp
A
B
C
Summa Totala
varav
underskott aktiverad skatt Ej aktiverade varav skatt
29,4
8,3
0,0
0,0
126,5
21,4
56,4
17,7
234,9
0,0
234,9
63,3
390,8
29,7
291,3
80,9
NWG 2017 | 79