New Wave Group AB Årsredovisning 2017 SV | Page 79

FINANSIELL INFORMATION KONCERN NOT 15 UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR OCH SKATTESKULDER Uppskjutna skattefordringar och avsättningar för uppskjutna skatteskulder i koncernen hänförs till: 2017 Tillgångar 26,7 22,0 0,6 3,5 24,8 9,3 1,3 1,7 1,6 - - - - MSEK Underskottsavdrag Internvinster Reserver Avskrivningar och anläggningstillgångar Varulager Kundfordringar Personalkostnader Tilläggsköpeskilling Leasing Förutbetalda kostnader Varumärken Periodiseringsfonder och överavskrivningar Kassaflödessäkring Övriga temporära skillnader Uppskjutna skattefordringar/ -skulder 91,5 Skulder - 10,2 1,4 5,5 - - - - - 2,4 100,7 8,8 0,5 0,4 129,9 2016 Tillgångar 29,7 20,8 1,4 3,7 39,9 11,7 1,4 2,6 2,9 - - - - Skulder - 13,2 1,8 5,1 - - - - - 3,7 136,0 3,2 1,2 114,1 164,2 Underskottsavdrag Vid årets utgång hade koncernen totala skattemässiga underskottsavdrag på 342,8 (390,8) MSEK. Uppskjuten skatt har aktiverats på 82,1 (99,5) MSEK av underskotten vilket har resulterat i en uppskjuten skattefordran om 26,7 (29,7) MSEK. Förfallotiden för samtliga underskotts- avdrag framgår av tabellen nedan. Totala underskottsavdragen förfaller enligt följande: MSEK 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029-2036 Obegränsad livslängd Summa 2017 – 3,0 0,0 0,1 0,0 7,4 9,9 12,7 3,3 0,4 5,5 14,5 27,2 258,9 342,8 2016 0,4 4,8 0,0 1,3 0,8 7,7 10,1 12,9 0,0 0,0 5,5 14,8 24,7 307,8 390,8 Uppskjuten skatteskuld härrörande från periodiseringsfonder och överavskrivningar i Sverige förfaller enligt följande: 2021 2022 Obegränsad livslängd: Summa Sverige 2017 0,8 5,1 2,9 8,8 2016 0,8 0,0 2,4 3,2 Inom koncernen finns skattemässiga underskott inom en rad bolag i olika skattegrupper. I varje enskilt fall görs en bedömning om det, med rimlig säkerhet, framstår som sannolikt att underskotten kommer att kunna utnyttjas. Dessa bedömningar beaktar ledningens fram- tidsprognoser, relevanta bolags historiska och nuvarande resultat- nivåer samt förfallodatum för respektive underskottsavdrag. Baserat på genomförda bedömningar delas underskottsavdragen in i tre grupper där grupp A representerar fullt aktiverade underskott, grupp B representerar delvis aktiverade underskott och grupp C representerar underskott där ingen del har aktiverats. Indelningen framgår av tabellerna nedan. 2017 MSEK Grupp A B C Summa Totala varav underskott aktiverad skatt Ej aktiverade varav skatt 20,9 5,7 0,0 0,0 82,3 20,1 21,1 6,5 239,6 0,0 239,6 57,2 342,8 25,8 260,7 63,7 2016 MSEK Grupp A B C Summa Totala varav underskott aktiverad skatt Ej aktiverade varav skatt 29,4 8,3 0,0 0,0 126,5 21,4 56,4 17,7 234,9 0,0 234,9 63,3 390,8 29,7 291,3 80,9 NWG 2017 | 79