New Wave Group AB Årsredovisning 2017 SV | Page 41

KONCEPTGRUPPER Inom respektive rörelsesegment finns det ett antal konceptgrupper som är ansvariga för strategisk inriktning , produktframtagning och marknadsstrategi för ett eller flera varumärken .
FINANSIELL RISKBEDÖMNING De väsentliga risker som New Wave Group har identifierat i samband med den finansiella rapporteringen är felaktigheter i redovisningen och värderingen av varulager , immateriella tillgångar , kundfordringar , räntebärande skulder , skatt , valutor samt risk för bedrägeri , förlust eller förskingring av tillgångar . De största finansiella riskerna sett ur värde i balansräkningen är :
Varulagret som står för cirka 44 % av värdet av koncernens tillgångar
Immateriella tillgångar ( främst goodwill och varumärken ) som står för 23 % av värdet av koncernens tillgångar
Kundfordringarna som står för cirka 17 % av värdet av koncernens tillgångar
Räntebärande skulder som står för cirka 31 % av koncernens balansomslutning
KONTROLLMILJÖ Basen för den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen utgörs av den övergripande kontrollmiljön med organisation , beslutsvägar , befogenheter och ansvar som dokumenterats och kommunicerats . Inom New Wave Group är några av de mest väsentliga beståndsdelarna i kontrollmiljön dokumenterade i form av policys , till exempel IT-policy , finanspolicy , miljöpolicy och instruktioner , såsom attestinstruktioner , manualer och rapporteringshandbok .
KONTROLLAKTIVITETER För att säkerställa den interna kontrollen finns såväl automatiserade kontroller i IT-baserade system , som hanterar behörigheter och attesträtt , samt manuella kontroller i form av exempelvis avstämningar och inventeringar . Detaljerade ekonomiska analyser av resultatet samt uppföljning mot planer och prognoser kompletterar kontrollerna och ger en övergripande bekräftelse på rapporteringens kvalitet .
Koncernen utför genomgångar av bolagens redovisning vilket rapporteras till koncernledningen . Inga vd : ar får själva tillsätta eller avsätta ekonomichef och ekonomicheferna rapporterar direkt till ekonomi- och finanschef för koncernen . Koncernens risker beträffande den ekonomiska rapporteringen ligger i risken för att materiella fel kan uppkomma i redovisningen av bolagets ställning och resultat . Bolagets redovisningsinstruktioner och manualer samt etablerade uppföljningsrutiner syftar till att minimera dessa risker .
UPPFÖLJNING Ekonomipersonal och ledning på såväl bolags- som koncernnivå analyserar månatligen den ekonomiska rapporteringen på detaljnivå . Koncernens centrala stab är ansvarig för att implementera , vidareutveckla och upprätthålla koncernens kontrollrutiner samt att utföra internkontroll på affärskritiska frågor . New Wave Groups bolagiserade struktur innebär att controllerorganisationen ansvarar för att den finansiella rapporteringen från varje enhet är korrekt , fullständig och i tid . Processer och riskmoment bedöms genom självutvärdering , interna styrelsemöten och via bolagets externa revisorer . Ett flertal processer såsom inköp , logistik , betalningar , finansiering , IT , konsolidering och sammanställning av koncernrapporter är helt eller delvis centraliserade till koncernnivå . Styrelsen får löpande ekonomiska rapporter och vid varje styrelsemöte behandlas koncernens och de olika företagens ekonomiska situation . Styrelsen har även under året fått avrapportering från bolagets revisorer av deras iakttagelser .
BOLAGEN New Wave Groups organisation är decentraliserad där ett stort mått av självständighet och bestämmande lämnas åt respektive bolagsledning . Målsättningen är att bolagen ska drivas i entreprenörsanda samtidigt som man har fördelen med att tillhöra en större koncern . Därför består koncernen av ett större antal operativa bolag , ca 50 stycken , varav en del tillhör underkoncerner . Styrelsemöten hålls ca tre gånger per år i respektive bolag alternativt underkoncern . Styrelsernas sammansättning beror på bolagets inriktning och utvecklingsfas . Förutom koncernledningen utnyttjas även kompetens från vd : ar i ” mogna ” bolag i de lokala dotterbolagsstyrelserna . Den organisationsmodell som New Wave Group har valt möjliggör en effektiv benchmarking i både lönsamhet , kapitalbindning och tillväxt mellan bolag , varumärken och marknader .
INTERNREVISION
I februari 2017 bildades ett Revisionsutskott ( RU ). Koncernen har utarbetade styr- och internkontrollsystem vars efterlevnad följs upp av business controllers på olika nivåer inom bolagen . Styrelsen följer upp bolagens bedömning av den interna kontrollen bland annat genom dess externa revisorer och numera även genom RU .
REVISOR
Vid årsstämman 2017 utsågs revisionsföretaget Ernst & Young AB som revisor . Stefan Kylebäck är huvudansvarig revisor och bland hans övriga publika uppdrag återfinns Arcam AB och Golden Heights AB . Stefan Kylebäck äger inga aktier i New Wave Group .
INFORMATION & KOMMUNIKATION Den väsentligaste styrande dokumentationen i form av policys och instruktioner hålls löpande uppdaterad och kommuniceras via relevanta kanaler elektroniskt och / eller i tryckt form . För kommunikation med externa parter finns en informationspolicy som anger riktlinjer för hur denna kommunikation bör ske . Syftet med policyn är att säkerställa att alla informationsskyldigheter efterlevs på ett korrekt och fullständigt sätt .
NWG 2017 | 41