New Wave Group AB Årsredovisning 2016 | Página 97

KONCERNEN
NOT 15 UPPSKJUTNA SKATTEFORDRINGAR OCH SKATTESKULDER
Uppskjutna skattefordringar och avsättningar för uppskjutna skatteskulder i koncernen hänförs till:
2016
2015
MSEK
Tillgångar
Skulder
Tillgångar
Skulder
Underskottsavdrag
29,7
-
35,3
-
Internvinster
20,8
13,2
21,0
12,9
Reserver
1,4
1,8
0,5
1,6
Avskrivningar och anläggningstillgångar
3,7
5,1
3,9
4,1
Varulager
39,9
-
33,2
-
Kundfordringar
11,7
-
12,6
-
Personalkostnader
1,4
-
1,3
-
Tilläggsköpeskilling
2,6
-
1,7
-
Leasing
2,9
-
2,7
-
Förutbetalda kostnader
-
3,7
-
2,7
Varumärken
-
136,0
-
127,4
Periodiseringsfonder och överavskrivningar
-
3,2
-
2,1
Kassaflödessäkring
-
1,2
-
-
Uppskjutna skattefordringar /-skulder
114,1
164,2
112,2
150,8
Underskottsavdrag Vid årets utgång hade koncernen totala skattemässiga underskottsavdrag på 390,8( 383,0) MSEK. Av dessa har 99,5( 127,1) MSEK aktiverats vilket har resulterat i en uppskjuten skattefordran om 29,7( 35,3) MSEK. Förfallotiden för samtliga underskottsavdrag framgår nedan.
Totala underskottsavdragen förfaller enligt följande:
MSEK
2016
2015
2016
-
2,0
2017
0,4
0,5
2018
4,8
2,4
2019
0,0
0,8
2020
1,3
1,0
2021
0,8
0,2
2022
7,7
8,7
2023
10,1
10,1
2024
12,9
26,7
2025
0,0
10,0
2026
0,0
3,8
2027
5,5
10,0
2028
14,8
18,3
2029
0,0
28,5
2030- 2036
24,7
-
Obegränsad livslängd
307,8
260,0
Summa
390,8
383,0
Inom koncernen finns skattemässiga underskott inom en rad bolag som
klassificerats i olika skattegrupper. I varje enskilt fall görs en bedömning
om det, med rimlig säkerhet, framstår som sannolikt att underskotten
kommer att kunna utnyttjas. Vid dessa bedömningar beaktar ledningens
framtidsprognoser, relevanta bolags historiska och nuvarande resultatnivåer
samt förfallodatum för respektive underskottsavdrag. Baserat på
genomförda bedömningar delas underskottsavdragen in i tre grupper
där grupp A representerar fullt aktiverade underskott, grupp B representerar
delvis aktiverade underskott och grupp C representerar underskott
där ingen del har aktiverats. Indelningen framgår av tabellerna nedan.
2016
MSEK
Totala
varav
Grupp
underskott aktiverad skatt
Ej aktiverade
varav skatt
A
29,4
8,3
0,0
0,0
B
126,5
21,4
56,4
17,7
C
234,9
0,0
234,9
63,2
Summa
390,8
29,7
291,3
80,9
Uppskjuten skatteskuld härrörande från periodiseringsfonder och överavskrivningar
i Sverige förfaller enligt följande:
2016
2015
2021
3,5
0,0
Obegränsad livslängd:
9,2
2,1
Summa Sverige
12,7
2,1
2015 MSEK
Totala
varav
Grupp
underskott aktiverad skatt
Ej aktiverade
varav skatt
A
25,8
6,1
0,0
0,0
B
181,2
29,2
80,0
18,7
C
176,0
0,0
176,0
52,2
Summa
383,0
35,3
256,0
70,9
NWG 2016 | 97