internrevision, interna styrelsemöten och via
bolagets externa revisorer. Ett flertal processer
såsom inköp, logistik, betalningar, finansiering,
IT, konsolidering och sammanställning av
koncernrapporter är helt eller delvis central-
iserade till koncernnivå. Styrelsen får löpande
ekonomiska rapporter och vid varje styrelse-
möte behandlas koncernens och de olika
företagens ekonomiska situation. Styrelsen
har även under året fått avrapportering från
bolagets revisorer av deras iakttagelser.
REV ISOR POLIC YDOKUMEN T
Vid årsstämman 2016 utsågs revisionsföretaget
Ernst & Young AB som revisor. Stefan Kylebäck
är huvudansvarig revisor och bland hans övriga
publika uppdrag återfinns Arcam AB, West
International AB och Golden Heights AB.
Stefan Kylebäck äger inga aktier i New Wave
Group. New Wave Group har ett antal policys för
koncernens verksamhet och dess medarbetare.
Koncernen har vidare ett antal rekommenda-
tioner som anger riktlinjer och handledning för
koncernens verksamhet och dess medarbetare.
Bland policys märks till exempel följande:
FINANSPOLICY
BOLAGEN
New Wave Groups organisation är decen-
traliserad där ett stort mått av självständighet
och bestämmande lämnas åt respektive bolags-
ledning. Målsättningen är att bolagen ska drivas
i entreprenörsanda samtidigt som man har
fördelen med att tillhöra en större koncern.
Därför består koncernen av ett större antal
operativa bolag, ca 50 stycken, varav en del
tillhör underkoncerner. Styrelsemöten hålls ca
tre gånger per år i respektive bolag alternativt
underkoncern. Styrelsernas sammansättning
beror på bolagets inriktning och utvecklingsfas.
Förutom koncernledningen utnyttjas även
kompetens från vd:ar i ”mogna” bolag i de
lokala dotterbolagsstyrelserna. Den
organisationsmodell som New Wave Group
har valt möjliggör en effektiv benchmarking
i både lönsamhet, kapitalbindning och tillväxt
mellan bolag, varumärken och marknader.
New Wave Group har också satt upp interna
måltal för bolagen.
IN TERNREV ISION
Under 2016 har ingen särskilt revisionsutskott
varit upprättat utan styrelsen i sin helhet har
hanterat dess kontrollärenden. I februari 2017
bildades ett Revisionsutskott (RU). Bolaget har
utarbetade styr- och internkontrollsystem
vars efterlevnad regelbundet följs upp av
business controllers på olika nivåer inom
bolaget. Styrelsen följer upp bolagets bedöm-
ning av den interna kontrollen bland annat
genom dess externa revisorer och numera
även genom RU.
50 | NWG 2016
REV ISIONSARBETET
Koncernen tillämpar internationella
redovisningsstandarder, International Financial
Reporting Standards (IFRS), vid upprättande av
koncernens rapportering. Koncernens niomå-
nadersrapport granskas översiktligt av
bolagets revisor. Granskningen följer rekom-
mendation utfärdad av FAR SRS. Revisionen av
årsredovisningen, koncernredovisningen och
bokföringen samt styrelsens och verkställande
direktörens förvaltning utförs enligt god
revisionssed i Sverige.
Koncernens finansfunktion arbetar efter en
av styrelsen antagen instruktion som ger ramar
för hur koncernens verksamhet ska finansieras
samt hur te.x. valutarisker och ränterisker
ska hanteras.
IT-POLICY
Koncernens IT-policy beskriver koncernens
principer för användande och säkerhet
inom IT-området.
KOMMUNIKATIONSPOLICY
Koncernens kommunikationspolicy är ett
dokument som beskriver koncernens
generella principer för informationsgivning.
MILJÖPOLICY
BOLAGSORDNING
Koncernens miljöpolicy ger riktlinjer för
miljöarbetet inom koncernen.
ANTIKORRUPTIONSPOLICY
Bolagsordningen fastställs av årsstämman och
innehåller en del grundläggande uppgifter för
bolaget, te.x. vilken verksamhet bolaget ska
bedriva, aktiekapitalets storlek, antalet utgivna
aktier, styrelsens storlek och hur årsstämman
sammankallas. Bolagets bolagsordning anger
bland annat att styrelsen ska bestå av minst tre
och högst sju ledamöter, att styrelsen har sitt
säte i Göteborg och att aktie av serie A ska ha
tio röster och av serie B en röst. Fullständig
bolagsordning finns på New Wave Groups
hemsida www.nwg.se.
Koncernens antikorruptions policy beskriver
koncernens principer gällande arbete med att
motverka korruption.