JOURNAL_Vol.11 | Page 27

자산승계전략 , 큰그림 (big picture) 을그려야 자산가를상담하다보면자산승계문제에대한고민을많이듣게된다 . 자산을어떻게승계하는것이효율적인지 에대한세세한질문사항으로가득메운 A4 용지를가져오는고 객도있다 . 그러나대부분큰그림을보기보다는사소한부분에 대한법률문제 , 세무문제 , 가족문제를두서없이물어본다 . 자 산승계와관련한법률과세무는공부를통해해결하기에는너무 복잡하다 . 특히 , 큰수익형부동산을보유하고있는자산가라면 , 수익형부동산을통으로증여하자니세금이많이나와어렵고 , 그렇다고지분증여를하자니자녀사이에의견대립이생길수 있기때문에고민이더욱깊다 . 문제는자산가들은성향상문제되는사안에대해본인들이완벽 하게이해한후의사결정을내리는경향이있다 . 따라서의사결 정을위해여러금융기관의자산관리담당자나 PB( 프라이빗뱅 커 ) 들과만나자산승계문제를조각조각상담한다 . 전체적인체 계없이질문에대한단편적인답들을단순히취합하면머리는 더욱복잡해진다 . 이복잡한문제들은스트레스가되고 , 결론을 내지못한채시간은빨리지나간다 . 미국이나유럽의자산관리 선진국과같이자산가본인이고용하거나위임한자산승계전문 가가없기때문에더욱골머리를앓는다 . 풍족한자산으로행복 한노후를보내야하는자산가들이오히려많은재산이문제가 되는현실이안타깝다 . 미국이나유럽의자산가들은본인이직접고용하거나위임한법 무 , 세무 , 부동산 , 연금보험전문가들과함께자산승계전략을미리계획한다 . 자산가본인을위한전문가를둔경우에도금융기관의자산승계컨설팅전문팀으로부터자산승계전체에대한큰그림을그린다 . 신탁 , 법률 , 세무 , 부동산 , 연금보험에대한전문가를한자리에만나가족구성 , 자산현황그리고희망사항을모두얘기하면서자산승계에대한큰그림을그릴수있다 . 큰그림을그려놓고세세한현안들을해결하는접근방법이더효율적이다 . 미국이나유럽의자산가들은보통 30년이상장기적인자산승계전략을수립한다 . 30년동안언제어떤자산을누구에게어떠한방식으로승계하는것이옳을지를짜본다 . 총부담세액을절감하는증여계획과상속계획을짜는것은기본이다 . 가족들의마음속으로들어가보지못하기때문에나중에가족들이현명하게화목하게재산을배분하리라고생각하는것은현명하지못하다 . 따라서가족들의재산관리능력과건강상태에맞춰자산을그냥넘겨줄지 , 어떠한조건을부가하여넘겨줄지 , 필요하면신탁을설정할지를정한다 . 유언검인절차를피하고신속정확한재산배분으로상속분쟁을예방하고생전에는재산보호까지할수있는상속신탁을활용하는자산가들이많아지고있다 . 자산승계전략은종합예술과같다 . 누구에게나일반적으로적용되는정답이있는과학기술과는다른차원이다 . 절세전략을중시하는자산가 , 절세보다는가족의행복과화목을중시하는자 산가 , 가족보다본인중심으로자산승계전략을짜는자산가 , 가족에게승계하기보다는공익기부를실천하는자산가등다양한가치관을가진자산가들의다양한니즈를반영한자산승계전략을수립하기위해서는능력과경험을겸비한자산관리전문팀을찾아큰그림을그리는것이좋겠다 . 신영증권이사오영표변호사 [email protected] 02-2004-9334 27