Informe de gestión consolidado | Page 33

En el grafico 2 se correlaciona la producción , los costos , el ingreso , la utilidad neta por hectárea y el precio de venta .

Grafico 2 : Correlación producción , ingresos , costos , utilidad VS precio de venta por Ha

Observamos una disminución en el ingreso del 17 % que asociado a una caída del precio del 7 % más una menor producción del 11 % más el aumento de los costos en un 20 % nos da como resultado una utilidad neta negativa de 3.000.000 por hectárea .

En la siguiente tabla resumen y en la gráfica posterior podemos analizar cada rubro y su participación dentro de la totalidad de los costos , en donde podemos observar que la mano de obra corresponde al 43 % del total y tuvo un incremento del 8 % debido al aumento legal y a la implementación de salarios diferenciales , Sin embargo , hay que tener en cuenta que sin aumentar el número de trabajadores estamos interviniendo 12 hectáreas más las cuales están en levante .

Los indirectos asignables se incrementaron en un 33 % y los indirectos en un 85 %, esto obedece a la asignación total de este rubro dentro de los costos de guanábana ya que en los años anteriores los cultivos de cítricos y el café cargaban un porcentaje de ellos , los insumos tuvieron un incremento del 10 %.

La recolección , aunque hace parte de los costos de mano de obra los analizamos aparte ya que desde el 2.015 el incremento es notorio . Del 2.014 al 2.015 el incremento fue del 61 %, del 2.015 al 2.016 el incremento fue del 18 % y finalmente del 2.016 al 2.017 del 8 %.