Info PTSE - Apresentação ao Conselho Consultivo (Agosto 2013) Info PTSE - Apresentacao ao Conselho Consultivo (A | Page 25
Separação Societária e Segregação das Contas
Metodologia de segregação contabilística
A dotação patrimonial das novas empresas será efectuada seguindo um plano que procura a máxima
certeza e objectividade na alocação dos actuais elementos de activo, passivo e capital próprio
Balanços GAMEK, ENE e EDEL
(entidades actuais)
1
Activo
2
Capital Próprio
Activo
não
corrente
- Metodologia de Separação Contabilística -
Passivo
Passivo não
corrente
Activo
corrente
Passivo
corrente
“Directa”
1
Alocação
Entradas de activo/ passivo
Balanços Novas Empresas
1
Activo
Activo
Activo
Activo não
Activo não
Activo
não corrente
corrente
corrente
Activo corrente
Activo corrente
Activo corrente
Detalhada
2
Capital
Próprio
Capital
Próprio
Capital
Capital Próprio
Própio
Segundo
informação
analítica
• ENE: Saldos por Centro
de Custo
• EDEL: 100% a
Distribuição
• Gamek: Saldos em
contas gerais
Segundo
mapas de
apoio e
informação por
contrato
• Saldos de terceiros e
de activos não
alocados
directamente
Saldos não alocados
Passivo
Passivo
Passivo
Passivo não
corrente
Passivo não corrente
Passivo não corrente
Passivo corrente
Passivo corrente
Passivo corrente
2
Balanço
Capitais
Próprios
pendentes de
alocação
Acerto final alocando os saldos de
capitais próprios e outros saldos não
materiais não alocados previamente
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