Info PTSE - Apresentação ao Conselho Consultivo (Agosto 2013) Info PTSE - Apresentacao ao Conselho Consultivo (A | страница 24

Separação Societária e Segregação das Contas
Metodologia de segregação contabilística
A dotação patrimonial das novas empresas será efectuada seguindo um plano que procura a máxima
certeza e objectividade na alocação dos actuais constituintes do activo, passivo e capitais próprios
Balancete GAMEK
Eng.
Prod.
Balancete ENE Balancete EDEL
Prod. Transp. Dist. Dist.
Principais Actividades Realizadas
• Mapeamento de contas entre o
balancete e as DR e Balanços
1
• Segregação directa de saldos de
negócio pelas novas empresas
• Definição de critérios para os saldos
comuns
Demontração de Resultados
2
Produção
Transporte
Distribuição
Para estudo de viabilidade
e acertar balanços
• Construção dos balanços
preliminares das novas empresas
Balanço
3
Produção
DR e Balanços Preliminares
Transporte
Distribuição
• Construção das DR preliminares das
novas empresas
• Utilização das contas de Capital
(incluindo o resultado líquido) e
Meios Monetários para acertar os
balanços
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