2017 ◼ Najaar
Pensioenverevening na scheiding ? Bij een echtscheiding hebben u en uw ex-partner ieder recht op de helft van het ouderdomspensioen dat tijdens het huwelijk of geregistreerd partnerschap is opgebouwd . In huwelijkse voorwaarden kunt u deze verdeling aanpassen of uitsluiten . Ook onder het nieuwe huwelijksvermogensrecht zijn , vanaf 2018 , huwelijkse voorwaarden nodig om op voorhand pensioenverevening bij een scheiding uit te sluiten . Zie ons artikel op pagina 4 .
13
Pensioenverzekering Er is op dit moment een aantal verzekeraars dat een pensioenverzekering voor DGA ’ s aanbiedt . In een zogenoemde pakketverzekering kunnen doorgaans de volgende risicodekkingen meeverzekerd worden : partnerpensioen , Anw-hiaatpensioen ( nabestaandenoverbruggingspensioen ), wezenpensioen , kapitaalverzekering bij overlijden en premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid .
Bij een complete pensioen regeling is de premie beperkt tot een fiscaal maximum dat leeftijdsafhankelijk is . Onder dat maximum bepaalt u zelf hoe hoog de premie is die u jaarlijks betaalt . U kunt ook kiezen voor een premie als vast percentage van de pensioengrondslag . Naarmate uw salaris stijgt , neemt de pensioengrondslag toe en dus de hoogte van de premie .
Lijfrenteverzekering of banksparen In beide gevallen is een fiscaal aftrekbare inleg alleen mogelijk voor zover er jaarruimte is of een niet benutte aftrekmogelijkheid in voorgaande jaren ( reserveringsruimte ).
Er zijn echter ook verschillen . Zo is er bij een lijfrenteverzekering de mogelijkheid om een levenslange uitkering te ontvangen . De maximale duur van de uitkering bij banksparen bedraagt doorgaans 20 jaar . Na de AOW-leeftijd kan het bankspaarsaldo als ‘ pensioen ’ uitgekeerd worden in porties van maximaal 21.312 euro ( 2017 ) per jaar . Die uitkeringen moeten minimaal vijf jaar gedaan worden . Bij overlijden van de DGA keert de lijfrenteverzekeraar alleen een vooraf overeengekomen bedrag uit aan de nabestaanden als er een overlijdensrisicoverzekering is afgesloten . Bij banksparen komt het bij overlijden nog resterende bankspaartegoed toe aan de personen die recht hebben op de erfenis .
Sparen of beleggen Uiteraard is het ook mogelijk om te sparen of te beleggen zonder een fiscale aftrekpost . In tegenstelling tot bij een lijfrente of banksparen is de inleg dan niet fiscaal aftrekbaar ( binnen de grenzen van de wet ) en het saldo ook niet vrijgesteld van de inkomstenbelastingheffing in Box 3 ( de zogenoemde vermogensrendementsheffing ).
De uitkeringen zullen echter ook niet belast gaan worden met loon- / inkomstenbelasting en u bent in de toekomst flexibeler in het variëren in hoogte van de op te nemen bedragen .
Mixen Vaak wordt er door ondernemers niet voor één oplossing gekozen , maar naar een zo optimaal mogelijke mix van genoemde mogelijkheden gezocht . Daarin kan bijvoorbeeld ook hypotheek in eigen beheer worden meegenomen of het volledig aflossen van het huis , zodat de woonlasten na pensionering laag zijn . Wij adviseren u hier graag over . Advies inzake specifieke pensioenverzekeringen kan daarbij gegeven worden door een pensioenadviseur uit ons netwerk . ■
Ad Versluis 0180 64 54 64 a . versluis @ hoekenblok . nl