Giảm thiểu thuế của Hoa Kỳ cho các nhà
đầu tư EB-5: Lập kế hoạch trước các
khoản thuế của Hoa Kỳ là điều cần thiết
Các bướccác nhà đầu tư EB-5 có thể thực hiện trước khi trở thành công dân Hoa Kỳ nhằm giảm thiểu đáng
kể và thậm chí loại bỏ gánh nặng thuế Hoa Kỳ.
Theo Jonathan Mintz
B
ằng cách đầu tư thông qua chương trình EB-5, các nhà
đầu tư EB-5 đang theo đuổi “đường đua nhanh” để có
thẻ xanh của Hoa Kỳ và cuối cùng là quốc tịch Hoa Kỳ.
Tuy nhiên, để có thẻ xanh, các nhà đầu tư thường vô tình
và không nhất thiết phải chịu thuế thu nhập và thuế chuyển
nhượng đáng kể của Hoa Kỳ. Các loại thuế nàylà gì, tại sao
các nhà đầu tư EB-5 cần có kế hoạch giảm thiểu thuế của
Hoa Kỳ trước khi nhận thẻ xanh và một số lựa chọn lập kế
hoạch chung có thể xem xét để giảm thiểu hoặc loại bỏ thuế
của Hoa Kỳ.
coi là bằng 0. Điều này quan trọng bởi vì, với cơ sở thuế bằng
0, toàn bộ giá bán sẽ phải chịu thuế của Hoa Kỳ. Hơn nữa, nó
không quan trọng nếu tất cả các khoản lợi nhuận thu được
trước khi nhà đầu tư có thẻ xanh của Hoa Kỳ.
Quay trở lại ví dụ trên, nếu doanh nghiệp được bán sau khi nhà
đầu tư có thẻ xanh, Hoa Kỳ sẽ đánh thuế tất cả các khoản lợi
nhuận bán hàng, bất kể thu nhập đó kiếm được từ khi nào.
Điều này cũng đúng với bất kỳ khoản lợi nhuận từ nước ngoài
nào được thực hiện sau khi nhà đầu tư có thẻ xanh của Hoa
Kỳ. Mặc dù điều này có vẻ không công bằng, nhưng đây là
cách Hoa Kỳ đánh thuế lợi nhuận từ việc bán tài sản.
THUẾ THU NHẬP CỦA HOA KỲ
Trừ khi có hiệp ước thuế trái với mục đích thuế thu nhập của
Hoa Kỳ, người có thẻ xanh là công dân Hoa Kỳ cần đóng thuế
thu nhập của Hoa Kỳ cho đến khi trạng thái thẻ xanh bị vô
hiệu hoặc bị hủy bỏ. Quan trọng hơn, nếu một người là công
dân Hoa Kỳ phải đóng thuế thu nhập, tất cả các khoản thu
nhập trên toàn thế giới của họ đều phải chịu thuế thu nhập
của Hoa Kỳ.
"Quan trọng hơn, nếu một
người là công dân Hoa Kỳ
phải đóng thuế thu nhập,..."
Điều này rất quan trọng vì hầu hết các quốc gia chỉ đánh thuế
thu nhập cho các nguồn thu có nguồn gốc tại quốc gia đó,
trong khi thuế thu nhập trên toàn thế giới của Hoa Kỳ, không
quan tâm đến việc nguồn thu đó đến từ đâu.
67
LẬP KẾ HOẠCH TRƯỚC KHI NHẬP CƯ
Hơn nữa, sau khi nhà đầu tư EB-5 có được thẻ xanh, tất cả
các đánh giá tài sản không có tại Hoa Kỳ sẽ phải chịu thuế
thu nhập của Hoa Kỳ. Ví dụ: giả sử một nhà đầu tư EB-5 có
một doanh nghiệp lâu năm bên ngoài Hoa Kỳ có giá trị vài
triệu đô la. Nếu nhà đầu tư bán doanh nghiệp đó sau khi có
thẻ xanh của Hoa Kỳ, tất cả số tiền thu được sẽ phải chịu thuế
lợi tức liên bang của Hoa Kỳ, hiện tại là 20% và thuế thu nhập
của nhà nước, thêm 13,3% ở California, tổng cộng 33,3% nếu
nhà đầu tư sống tại California. Do đó, nhà đầu tư EB-5 cần thực hiện các bước ngay trước
khi có thẻ xanh, để giảm thuế tổng thể đối với tài sản của
mình trên toàn thế giới. Bằng cách loại bỏ tất cả các khoản
lợi nhuận trước khi nhập cư vào Hoa Kỳ, nhà đầu tư hầu như
có thể loại bỏ thuế thu nhập của Hoa Kỳ đối với tài sản không
thuộc về Hoa Kỳ. Ví dụ: nhà đầu tư có thể tạo quà tặng không
thể hủy ngang cho các khoản tín thác dài hạn cho những
người thụ hưởng tại Hoa Kỳ hoặc không thuộc Hoa Kỳ.
Điều quan trọng cần lưu ý chính là nghĩa vụ nộp thuế của Hoa
Kỳ dựa trên việc áp dụng các quy tắc thuế, vì vậy nhà đầu tư
phải chứng minh cơ sở thuế của mình trong tài sản (nghĩa là
số tiền mà anh ta trả cho tài sản) hoặc cơ sở thuế sẽ được Các khoản tín thác này có thể là các khoản tín thác của Hoa
Kỳ hoặc các khoản tín thác nước ngoài cho mục đích nộp
thuế của Hoa Kỳ - thường là tín thác của Hoa Kỳ nếu có người
thụ hưởng tại Hoa Kỳ và tín thác nước ngoài nếu có người
EB5 INVESTORS M AGAZINE