El peligroso mercado
de las facturas falsas
El Servicio de Administración Tributaria tomará acciones
contra los contribuyentes que hayan adquirido documentos
falsos para justificar aumento de gastos
En México existe un mercado negro de facturas apócrifas, el cual consiste en comprar o vender facturas
para aparentar más gastos realizados y pagar menos impuestos. Esta acción es considerada un delito de
defraudación fiscal y es sancionado de tres meses a nueve años de prisión.
¿Por qué es un delito?
Estas Empresas que Facturan Operaciones Simuladas (EFOS), ofrecen facturas por “x” cantidad y la presentan
a nombre de la persona física o moral que se requiera, pero en sí y bajo lupa de instituciones como el
Servicio de Administración Tributaria (SAT), se trata de una evasión, y por consecuente, un delito, pues se
otorgan facturas por un gasto jamás realizado o por un gasto mayor al que en realidad se hizo.
Curiosamente algunos de estos negocios, se dedican a hacer esto como una forma de obtener ingresos
constantes.
Este delito es sencillo de descubrir, pues una vez que el contador haga la facturación y presente anualmente
los impuestos, se percatará de que los números que se arrojan no son los mismos que los que lanza la
facturación.
Esto se agrava más si el contador se pone del
lado del contribuyente pues, tarde o temprano
el sistema del SAT arrojará las irregularidades de
esta operación, significando que el contribuyente
no sólo está cometiendo un delito al no declarar
lo correspondiente, sino que también involucra a
un cómplice, en este caso el contador, cosa que
le puede acarrear más y más cargos penales.
Defraudadores en la mira
Apoyado con la modificación al Código Fiscal de
la Federación, que sanciona con cárcel no sólo a
los emisores sino a los compradores de facturas,
el SAT ha afinado sus filtros y, a partir de este
mes irá contra los contribuyentes sospechosos
de hacer uso de facturas apócrifas que no
atendieron a la notificación, que se les envió
meses atrás, para corregir esta situación.
23 • @revistaclaseempresarial