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Relativamente a tali aspetti sono stati effettuati inoltre i riscontri con le informazioni contenute nella DNF e effettuate le verifiche descritte nel successivo punto 5 , lett . a );
5 . comprensione dei processi che sottendono alla generazione , rilevazione e gestione delle informazioni qualitative e quantitative significative incluse nella DNF . In particolare , abbiamo svolto interviste e discussioni con il personale della Direzione di BPER Banca S . p . A . e con il personale di Banco di Sardegna S . p . A . e abbiamo svolto limitate verifiche documentali , al fine di raccogliere informazioni circa i processi e le procedure che supportano la raccolta , l ’ aggregazione , l ’ elaborazione e la trasmissione dei dati e delle informazioni di carattere non finanziario alla funzione responsabile della predisposizione della DNF .
Inoltre , per le informazioni significative , tenuto conto delle attività e delle caratteristiche del Gruppo : � a livello di capogruppo e società controllate :
a ) con riferimento alle informazioni qualitative contenute nella DNF , e in particolare al modello aziendale , politiche praticate e principali rischi , abbiamo effettuato interviste e acquisito documentazione di supporto per verificarne la coerenza con le evidenze disponibili ; b ) con riferimento alle informazioni quantitative , abbiamo svolto sia procedure analitiche che limitate verifiche per accertare su base campionaria la corretta aggregazione dei dati ;
� per le seguenti società , BPER Banca S . p . A . e Banco di Sardegna S . p . A ., che abbiamo selezionato sulla base delle loro attività , del loro contributo agli indicatori di prestazione a livello consolidato e della loro ubicazione , abbiamo effettuato riunioni da remoto nel corso delle quali ci siamo confrontati con i responsabili e abbiamo acquisito riscontri documentali circa la corretta applicazione delle procedure e dei metodi di calcolo utilizzati per gli indicatori .
Conclusioni
Sulla base del lavoro svolto , non sono pervenuti alla nostra attenzione elementi che ci facciano ritenere che la DNF del Gruppo BPER Banca relativa all ’ esercizio chiuso al 31 dicembre 2020 non sia stata redatta , in tutti gli aspetti significativi , in conformità a quanto richiesto dagli articoli 3 e 4 del Decreto e ai GRI Standards .
DELOITTE & TOUCHE S . p . A .
Marco Benini Socio
Bologna , 29 marzo 2021
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