상속 준비의 필수
상속 준비를 생각하는 가장 큰 이유는 남은 자산이 상속 법원 ( Probate ) 을 통해서 분배되는 것을 염려하기 때문이다 . 법원에 의한 자산분배는 큰 비용과 많은 시간 , 그리고 절차상 해결해야 할 일들이 복잡할 수 있 다 . 그러나 남아있는 자산이 누구에게 가는지를 정확하게 설정만 되어 있다면 상속 법원을 통하지 않는다 .
사랑하는 사람과 한평생을 함께한 후 한 사람이 하늘나라로 가면 슬픈 마음은 이루 말할 수 없다 . 남아있는 배우자 특히 아내는 남편이 관리 했던 금융자산과 부동산 등을 어찌해야 할지 막막하다 . 이런 마음 상태 가 본의 아니게 돌이킬 수 없는 큰 실수로 이어질 수 있기에 주변 친지 들 말을 듣고 상속 준비로 막연히 트러스트 ( Trust ) 를 고려해 본다 . 트러 스트를 형성하면 모든 것이 자동으로 해결되리라 생각하기 때문이다 .
상속 준비를 위해서 고려해야 하는 것은 한둘이 아니다 . 가정마다 가지 고 있는 상황 역시 다를 수 있기에 본인에게 적합한 상속 계획을 준비해 야 한다 . 이번 칼럼에서는 대부분의 가정에 적용되는 가장 기본적이고 큰 비용 없이 준비할 수 있는 것이 무엇인지 함께 알아본다 .
상속 수혜자 ( Beneficiary Designation ): 상속계획 하면 제일 먼저 떠오르는 것이 유언장 , 트러스트 등이다 . 그러나 이것보다 중요한 것은 금융자산의 상속 수혜자를 설정하는 것이다 .
은퇴하면 생활비 대부분이 은퇴자산 ( IRA , 401k , 403B , TSP 등 ) 에서 나 오므로 재정적으로 커다란 목돈은 금융자산일 것이다 . 상속 수혜자가 설정되어 있으면 금융자산은 상속 법원을 통하지 않고 바로 상속된다 . 유언장에 어떻게 명시되었건 상관없이 상속 수혜자로 표시된 사람에 게 자산이 먼저 분배된다 . 상속 수혜자 설정이 유언장을 우선 ( Supersede ) 하기에 그만큼 더 중요한 것이다 .
은행이나 금융기관의 계좌는 TOD ( Transfer On Death ) 작성으로 상속 수혜자를 설정하면 된다 . 문서를 작성할 때 일반적으로 남은 배우자를 우선 ( Primary ) 설정하고 자녀는 2차 ( Secondary ) 로 설정하면 돌아가 신 분의 자산이 바로 상속된다 .
모든 금융자산에 대해서 상속 수혜자가 설정되면 대부분 남아있는 자
산은 부동산 ( Single Family Home ) 일 것이다 . 일반인에게 익숙하지 않 지만 부동산 역시 상속 수혜자를 설정할 수 있다 . 이러한 제도는 TOD Deed라고 불리며 미국 30여 개 주 ( State ) 에서 트러스트를 형성하지 않고 상속 수혜자를 선정할 수 있다 . 한인 동포가 가장 많이 사는 캘 리포니아주에서도 TOD Deed를 형성할 수 있다 . 미국 5개 주 ( Florida , Michigan , Texas , Vermont , and West Virginia ) 는 Lady Bird Deed 로 상속 수혜자를 선정할 수 있다 . 이 법은 TOD Deed와 비슷한 역할을 하며 Texas 주는 TOD Deed도 선택할 수 있으므로 본인에게 적합한 것 이 무엇인지 확인한 후 선택하면 된다 .
재정이나 의료 결정 변호사 ( Durable Power of Attorney for Health Care ): 병환이나 치매 초기로 재정적인 결정을 하지 못할 때 , 그리고 자동차 사고 등으로 생명은 유지되지만 의식이 없을 때 의료 결 정을 내릴 수 있도록 서류를 미리 작성하는 것이다 .
상속 계획을 말할 때 상속 세금을 염려한다 . 2021을 기준으로 모든 자 산 $ 11.7 million 까지 세금이 면제된다 . 일반인 대부분이 연방정부 상 속세에 대해서 염려하지 않아도 되는 이유이다 .
상속 계획을 오래전에 형성해서 그대로 방치하는 경우가 종종 있다 . 은 퇴한 후 다른 주 정부 ( State ) 로 이사하면 현재 사는 주의 상속법이 다 를 수 있다 . 현재 거주하고 있는 주 정부의 상속세가 연방정부와 다를 수 있음을 인식하고 상속 수혜자 선정이 상속 준비의 첫걸음이라는 사실 을 기억해야 한다 .
* 거주하고 있는 주에서 활동하고 있는 변호사 ( Elder Law ) 의 자세한 상 담과 조언을 추천한다 .
이명덕 , Ph . D Registered Investment Adviser ( RIA ) � 248-974-4212 youtube 이명덕 재정계획 ▶
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