CUMPLIMIENTO
Una sociedad que tiene acceso a la información será una sociedad mejor preparada ante desafíos como el combate al lavado de dinero
No se puede dejar de reconocer que las administraciones tributarias en la región cuentan con las mejores bases de datos , por lo que su interacción con las Unidades de Inteligencia Financiera y sus unidades complementarias , darían un resultado más efectivo en la lucha contra el lavado de dinero y la evasión fiscal , lo cual también apoyaría a las empresas en sus procesos de debida diligencia .
Beneficiario final
Es necesario para los empresarios identificar de quien se está recibiendo dinero , sea por la venta de un bien o servicio a un cliente o por el financiamiento de un proyecto o ampliación de negocio por parte de un nuevo inversionista , que puede o no estar utilizando el mercado bursátil . Esto es la debida diligencia para conocer el perfil económico de los mismos y si el origen de esos fondos proviene de una actividad ilícita que potencialmente pudiera contaminar y perjudicar a la empresa .
Hoy en día se utilizan mucho las estructuras jurídicas , las cuales no permiten fácilmente identificar al beneficiario final de las mismas , sin embargo , esto no significa que todas estas estructuras hayan sido creadas con la intención de ocultar a personas que se realicen actividades contrarias a la ley para evadir los controles y así lavar dinero .
Por otro lado , es positivo que los países hayan trabajado los últimos años en leyes que permitan y exijan la identificación del beneficiario final de las estructuras jurídicas , dándole mayores herramientas a los empresarios en sus procesos de debida diligencia . Sin dejar de lado que junto al análisis patrimonial será una sólida herramienta para detectar y combatir el testaferrismo .
Conocimiento
Una sociedad que tiene acceso a la información será una sociedad mejor preparada ante desafíos como el combate al lavado de dinero . Teniendo como principales actores a los empresarios quienes , por preservar su negocio y patrimonio personal , buscarán implementar una planificación para el cumplimiento antilavado y fiscal , apoyando de esta manera al desarrollo de una sociedad más transparente .
En materia de difundir el conocimiento , aún estamos comenzando , no es sencillo romper paradigmas . Hay que trabajar en aclarar conceptos básicos como los delitos precedentes y su relación con el delito de lavado de activos . Empezar por las universidades daría resultados positivos a la sociedad . La academia ha demostrado en más de una ocasión su compromiso en este sentido , lo que hace falta es darles mayores herramientas por parte de los organismos de control .
Finalmente hay que tener presente que todo empresario va a conocer dos tipos de asesores a lo largo de sus actividades comerciales . Uno que le dirá algo « agradable » para sus oídos y otro que le dirá « lo que debe saber ». El riesgo es que , por lo general , el primero le plantea opciones que no están siempre apegadas a la ley , mientras que el segundo le dará la información precisa para que pueda tomar decisiones acertadas que fortalezcan a la empresa a través del tiempo . Mejor aún , si junto a la información correcta le plantea alternativas que dentro de la ley beneficien a la empresa , tanto en materia fiscal como ALD , siempre podrán escoger a que asesor contratar .
La clave es el conocimiento .
Alan Sierra , experto tributario , cumplimiento corporativo en prevención de lavado de activos y anticorrupción , AlanSierra Tax & Compliance